ファクタリングの仕組み・利用時に注意すべきポイントを解説
- FA
- 7月17日
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目次ファクタリングの仕組み・利用時に注意すべきポイントを解説
ファクタリングとは？仕組みをわかりやすく解説
売掛債権を活用した資金調達の仕組みファクタリングとは、企業が保有する「売掛金（未回収の請求額）」を専門業者に売却し、代金を前倒しで受け取る資金調達の方法です。銀行融資のように借入ではないため、負債が増えず、スピーディに現金化できるのが特徴です。
たとえば、取引先からの入金が1ヶ月後という場合でも、ファクタリングを使えばその売掛金を即日～数日以内に資金化できます。主に中小企業やスタートアップ、個人事業主の資金繰り改善手段として活用されています。
2社間・3社間ファクタリングの違いファクタリングには大きく分けて「2社間」と「3社間」の2種類があります。
2社間ファクタリング：売掛先（取引先）には通知せず、自社とファクタリング会社のみで契約します。
▶売掛先に知られずに利用できる反面、リスクが高いため手数料がやや高めです。
3社間ファクタリング：売掛先にも通知し、3者間で合意の上で売掛金を譲渡します。▶リスクが低く手数料が安い傾向がありますが、売掛先の理解が必要です。
それぞれの仕組みにはメリット・デメリットがあり、事業者の状況によって選択が分かれます。
融資とは異なる「債権譲渡型」の特徴ファクタリングは「債権譲渡型資金調達」とも呼ばれます。これは、自社の保有する売掛債権そのものを第三者（ファクタリング会社）に譲渡する仕組みであり、融資（借入）とは異なる点が重要です。
融資の場合、返済義務や利息が発生し、信用情報にも影響します。一方、ファクタリングは売掛金を売却するだけで、返済の義務がなく、信用情報にも登録されません。
この点から、「銀行融資を断られた」「赤字決算で資金調達が難しい」といった事業者にとって、柔軟な資金繰りの選択肢となっています。
ファクタリングを利用するメリットとデメリット
資金繰り改善・即日調達が可能なメリットファクタリングの最大のメリットは、スピーディに資金を調達できる点です。銀行融資と比較しても、審査から入金までのスピードは圧倒的に早く、最短即日で資金化できる業者も存在します。
また、借入ではないため信用情報に影響せず、負債として計上されないのも大きなポイントです。これにより、財務状況を悪化させることなく、資金繰りを一時的に立て直すことが可能になります。
さらに、ファクタリングは売掛先の信用力を重視するため、自社が赤字決算や設立間もない場合でも、条件次第では資金化が可能です。これにより、銀行融資が難しい中小企業や個人事業主でも利用しやすい仕組みとなっています。
手数料や信用リスクなどのデメリット一方で、ファクタリングにはいくつかのデメリットも存在します。最大の注意点は、手数料が高めであることです。手数料率は2〜20％と幅があり、資金化のスピードや2社間・3社間の方式によっても変動します。
また、2社間ファクタリングの場合、売掛先に通知されない一方で、売掛債権が回収できないリスクを自社が背負う（償還請求あり契約の場合）こともあります。このため、売掛先の信用状態を十分に把握しておく必要があります。
さらに、悪質業者とのトラブルも近年報告されており、「名ばかりのファクタリングで、実質は高金利の貸付行為だった」といったケースもあるため、業者選びは慎重に行う必要があります。
どのような事業者に向いているかファクタリングは、以下のようなケースに特に適しています：
売掛金の入金を待たずに、すぐに資金を確保したい
銀行融資が難しい（赤字決算・信用情報に不安がある）
税金や仕入れ、給与など急な支払い資金が必要
新規事業の立ち上げや、資金繰り改善の手段を探している
ただし、中長期的な資金ニーズや、大口資金の調達には不向きな場合もあるため、目的に応じた使い分けが重要です。
ファクタリングを利用する際に注意すべきポイント
ファクタリングはスピーディかつ柔軟な資金調達手段として魅力的ですが、トラブルや失敗を避けるためには、事前の確認と慎重な判断が欠かせません。ここでは、利用時に押さえておくべき注意点を解説します。
違法業者や悪質業者に注意するファクタリング業界はまだ規制が整いきっておらず、**一部には違法性のある「偽装貸付業者」**が存在しています。表面上はファクタリングを装っていても、実際は高金利の貸付契約だったというケースも。
こうした業者は、「審査不要」「即日現金化」など甘い言葉で勧誘し、結果的に法外な手数料を請求してくることもあります。
⚠️対策ポイント
金融庁に登録されている貸金業者かを確認
契約書類に違法な内容が含まれていないかチェック
実績・口コミ・比較サイトなどで事前に情報収集
手数料や契約条件を事前に確認するファクタリングの手数料は業者によって大きく異なります。契約時には手数料率だけでなく、入金タイミング・償還請求（買取後の責任）などの条件もしっかり確認しましょう。
特に注意すべき契約項目は以下の通りです。
手数料（例：3%〜20%）
償還請求権の有無（回収不能時に返金義務があるか）
売掛債権の対象範囲（請求書が必要な範囲など）
書面で契約内容を明示しない業者や、不明瞭な手数料体系を提示する業者は避けましょう。
必要書類の不備・虚偽申請はNGファクタリングを利用するには、請求書や取引履歴、通帳コピーなどの提出が必要です。これらの情報に不備があったり、虚偽の内容を記載してしまうと、契約破棄や法的トラブルの原因になります。
正しい情報を提供することが、審査のスムーズな通過と、信頼関係構築の第一歩です。
売掛先に知られたくない場合の注意点（2社間ファクタリングの活用）「取引先にファクタリングの利用を知られたくない」という声は多くあります。その場合は、2社間ファクタリングを選択することで、売掛先に通知されずに資金調達が可能です。
ただし、2社間契約はファクタリング会社にとってリスクが高いため、手数料が高くなる傾向があります。また、売掛金の回収が滞った場合、自社が責任を負う契約形態も多いため、内容をよく確認しましょう。
ファクタリングを安全に利用するためのチェックリスト
ファクタリングは資金繰りを強力にサポートする一方で、選ぶ業者や契約内容を誤ると、思わぬトラブルや損失に繋がる可能性があります。ここでは、安全にファクタリングを利用するために確認すべきポイントをチェックリスト形式で解説します。
✅ 1. 会社の実績・信頼性を確認する公式サイトに会社概要や実績が明示されているか
複数年の運営歴や上場企業との取引実績があるか
ファクタリング専門サイトや口コミでの評価が高いか
▶ 特に「設立間もない」「会社情報が曖昧」「住所や連絡先が不明」な業者は避けましょう。
✅ 2. 手数料や契約条件が明確に説明されているか手数料の上限や最低料率が提示されているか
契約書で「償還請求の有無」や「資金化までの日数」が明記されているか
曖昧な説明や書面の提示がない場合は要注意
▶ 「実質年利換算で高利貸し相当」の条件を提示されるケースもあり、契約前の確認は必須です。
✅ 3. 契約形態に応じたリスクを理解しているか2社間ファクタリングの「売掛先通知なし」の利便性とリスク
3社間ファクタリングの「売掛先通知あり」による透明性と手数料の低さ
「償還請求型」か「ノンリコース型」かによるリスクの違い
▶ 自社の経営状況や売掛先との関係性に合った方式を選ぶことが重要です。
✅ 4. 必要書類の準備・提出を正確に行う請求書や売掛先との契約書、入金実績などの書類を事前に用意
通帳コピーや決算書など、業者の提示する条件に対応できるか
▶ 書類の整備が早ければ早いほど、審査通過率や資金化のスピードが向上します。
✅ 5. 契約内容は必ず書面で確認・保管する契約書や重要事項説明書を署名前に全文確認する
疑問点があれば口頭で済まさず、必ず文書で回答をもらう
▶ トラブル防止のためにも、「口約束」は厳禁です。
ファクタリング利用に関するよくある誤解と対処法
ファクタリングは資金調達の有効な手段である一方、誤解や偏見によって利用をためらう事業者も少なくありません。ここでは、ファクタリングに関してよくある誤解と、その正しい理解について解説します。
「ファクタリング＝借金」ではないファクタリングは売掛債権の譲渡による資金化であり、借入とは異なる資金調達手段です。金融機関からの融資とは異なり、信用情報に影響が出ることはなく、返済義務も発生しません。
誤解の背景：
「手数料がある＝利息がある」と混同されやすい
金融商品として馴染みが薄いため、借金と捉えられがち
▶ 正しくは、資産を現金化する行為であり、債務には該当しません。
「売掛先に迷惑がかかる」は本当か？特に3社間ファクタリングでは、売掛先にファクタリングの事実が通知されます。この点を懸念して「信用が下がるのでは」と不安に思う経営者もいますが、現在では多くの企業がファクタリングを資金管理の手段として認識しており、マイナス評価されるケースはほとんどありません。
また、売掛先に通知したくない場合は、2社間ファクタリングを選べば通知なしで資金化が可能です。ただし、リスクとコストの違いは理解しておく必要があります。
「税務上問題があるのでは？」といった疑問への回答「ファクタリングを使うと脱税と疑われるのでは？」という不安もありますが、適切に契約・記帳すればまったく問題はありません。
売掛金を譲渡した場合、その対価は「営業外収益」や「債権譲渡益」として記帳されます。契約書と入金記録をしっかり残しておけば、税務調査の際にも正当に説明可能です。
▶ むしろ、不明瞭な契約や口約束のみで資金化するほうがリスクとなります。しっかりと書面管理を行いましょう。
ファクタリング業者の選び方のポイント
信頼できるファクタリング業者を選ぶポイントファクタリング業者を選ぶ際には、以下の点をチェックしましょう。
チェック項目 | 解説 |
✅ 運営実績や口コミ | 設立年数が長く、利用者の評判が良いか |
✅ 手数料の透明性 | 手数料が明記されており、不明瞭な追加費用がないか |
✅ 契約書の明示 | 書面で契約内容が明示されているか、重要事項説明があるか |
✅ 対応スピード | 即日対応・オンライン完結など柔軟に対応してくれるか |
✅ 対象の業種・規模 | 自社の業種・売掛債権の規模に対応しているか |
✅ サポート体制 | 電話・メール・LINEなどで迅速なサポートがあるか |
これらのポイントを総合的に判断することで、悪質業者の回避やトラブル防止につながります。
利用目的に合わせて業者を選ぶのが重要ファクタリング業者はそれぞれ「小口対応に強い」「オンラインに特化」「大企業向けに強い」など特徴があります。したがって、自社のニーズに最適な業者を選ぶことが成功のカギです。
✅ 少額・即日資金調達が必要 → オンライン対応＆小口OKの業者
✅ 売掛先に通知したくない → 2社間ファクタリング専門業者
✅ 取引先との信頼性を重視 → 3社間ファクタリングの実績がある業者
✅ 業種特化（建設業、医療など） → 業種対応に強い業者
迷った場合は、複数の業者から見積もりを取得し、比較するのが最も安全な方法です。
ファクタリングに関するよくある質問
Q1. ファクタリングと融資は何が違うのですか？A. ファクタリングは「売掛金を現金化する」資金調達方法であり、借入ではありません。融資は返済義務がありますが、ファクタリングは売掛債権の譲渡で資金化するため、返済不要・信用情報に影響なしという点が大きく異なります。
Q2. ファクタリングの手数料はどれくらいかかりますか？A. 一般的には2%〜20%前後ですが、利用する業者・契約方式（2社間か3社間か）・売掛先の信用力などにより変動します。スピード重視や2社間契約の場合は、手数料が高くなる傾向にあります。
Q3. 売掛先に知られずに利用することはできますか？A. はい、「2社間ファクタリング」を選べば、売掛先に通知せずに資金化が可能です。ただし、売掛金の回収リスクが高いため、3社間よりも手数料が高めに設定されるケースが一般的です。
Q4. 赤字や税金滞納があっても利用できますか？A. ファクタリングは売掛先の信用力を重視するため、自社が赤字や税金滞納中でも利用できる可能性があります。ただし、審査のハードルは業者によって異なるため、事前に相談することをおすすめします。
Q5. ファクタリングの利用は税務上問題ありませんか？A. 問題ありません。売掛債権を譲渡したことで得た資金は「債権譲渡益」として処理されます。契約書や請求書などの書類をきちんと保管し、正確に帳簿記帳していれば、税務上も正当な取引として認められます。
まとめ｜ファクタリングは仕組みと注意点を理解して活用すべき資金調達手段
ファクタリングは、売掛金を現金化して資金繰りを改善できる有効な手段です。融資とは異なり、信用情報に影響せずスピーディに資金を調達できるため、特に中小企業や個人事業主の強い味方となります。
ただし、手数料や契約条件には業者ごとの違いがあり、悪質業者との契約リスクや誤解によるトラブルを避けるためにも、仕組みや注意点を正しく理解することが不可欠です。
今回ご紹介したように、
ファクタリングの種類（2社間／3社間）
利用のメリットとデメリット
業者選びのチェックポイント
よくある誤解と正しい対処法
を押さえておくことで、安心してファクタリングを導入し、自社の資金繰り改善に役立てることができます。
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